Налоги Эмиратов
Налоги Эмиратов
Добро пожаловать в Эмираты – место, где мечты предпринимателей воплощаются в реальность благодаря уникальным налоговым преимуществам. ОАЭ предлагает благоприятный налоговый режим, простую процедуру регистрации и доступ к мировым рынкам.
В этой статье я расскажу вам о выгодах открытия компании в ОАЭ, нюансах и подводных камнях налогообложения, о которых вам следует знать.
Итак, чем же привлекателен налоговый климат Эмиратов и какие налоги вам надо будет платить?
Пять налоговых преимуществ Дубая
Пять налоговых преимуществ Дубая
1. Понятное налогообложение
1. Понятное налогообложение
Сегодня в Эмиратах применимы два основных налога для бизнеса - это НДС и налог на прибыль:
Также отсутствуют налоги на дивиденды, проценты и роялти. НДС был введён в 2018 году с различными ставками для внутренних и международных операций и обязательной регистрацией для определённых типов компаний.
Согласно Федеральной Налоговой Службе (Federal Tax Authority) Эмиратов корпоративный налог ОАЭ применяется к юридическим лицам, зарегистрированным в ОАЭ и юридическим лицам, фактически управляемым и контролируемым в ОАЭ, а также к иностранным юридическим лицам, имеющим постоянное представительство в ОАЭ. Физические лица будут облагаться корпоративным налогом только в том случае, если они занимаются бизнесом или коммерческой деятельностью в ОАЭ напрямую или через некорпоративное партнерство или индивидуальное предприятие.
- НДС 5% (VAT) - уплачивается при достижении объема годовой выручки 375 000 AED (около 102 000 USD).
- Налог на прибыль 9% (corporate tax) - уплачивается с дохода, превышающего 375 000 AED в год.
Также отсутствуют налоги на дивиденды, проценты и роялти. НДС был введён в 2018 году с различными ставками для внутренних и международных операций и обязательной регистрацией для определённых типов компаний.
Согласно Федеральной Налоговой Службе (Federal Tax Authority) Эмиратов корпоративный налог ОАЭ применяется к юридическим лицам, зарегистрированным в ОАЭ и юридическим лицам, фактически управляемым и контролируемым в ОАЭ, а также к иностранным юридическим лицам, имеющим постоянное представительство в ОАЭ. Физические лица будут облагаться корпоративным налогом только в том случае, если они занимаются бизнесом или коммерческой деятельностью в ОАЭ напрямую или через некорпоративное партнерство или индивидуальное предприятие.
2. Простая система отчетности
2. Простая система отчетности
Периодичность подачи отчетности по НДС - квартал или месяц, по корпоративному налогу - год. Все отчеты формируются и подаются через личный кабинет портала Федеральной Налоговой Службы ОАЭ.
Однако, во избежание штрафов и замораживания счетов со стороны налоговой лучше доверить ведение бухгалтерии и подачи отчетностей квалифицированным специалистам.
Однако, во избежание штрафов и замораживания счетов со стороны налоговой лучше доверить ведение бухгалтерии и подачи отчетностей квалифицированным специалистам.
3. Льготы для фризон
3. Льготы для фризон
Эмираты предлагают варианты регистрации бизнеса во фризонах разной направленности, в которых компании могут наслаждаться налоговыми льготами. Основное преимущество - это освобождение от налогов при ведении деятельности вне территории ОАЭ.
Пример: Если компания импортирует товар из Китая, ввозит его на территорию фризоны в Дубае, консолидирует и далее экспортирует в другие страны, то она имеет налоговые льготы. Если же компания, зарегистрированная во фризоне, поставляет товары или услуги на территории Эмиратов, либо импортирует в Эмираты - такая компания обязана платить НДС и налог на прибыль.
Пример: Если компания импортирует товар из Китая, ввозит его на территорию фризоны в Дубае, консолидирует и далее экспортирует в другие страны, то она имеет налоговые льготы. Если же компания, зарегистрированная во фризоне, поставляет товары или услуги на территории Эмиратов, либо импортирует в Эмираты - такая компания обязана платить НДС и налог на прибыль.
4. Отсутствие налога на личный доход
4. Отсутствие налога на личный доход
В ОАЭ отсутствует налог на личный доход, что делает его привлекательным местом для ведения бизнеса и проживания. В Эмиратах нет подоходного налога для физических лиц и налога на недвижимость. Также в ОАЭ не существует взносов в социальные фонды. Работодатели не обязаны удерживать налоги из зарплаты своих сотрудников. Это привлекает многих предпринимателей из зарубежа, ведь такие условия позволяют сохранить больше прибыли и инвестировать в развитие своего бизнеса.
5. Международные банки и финансовый центр
5. Международные банки и финансовый центр
ОАЭ является международным финансовым центром с крупными мировыми банками и доступом к международным рынкам. Это обеспечивает простой доступ к капиталу и финансовым инструментам для развития бизнеса.
На территории ОАЭ, в частности, в Дубае можно найти филиалы практически всех крупнейших банков мира.
На территории ОАЭ, в частности, в Дубае можно найти филиалы практически всех крупнейших банков мира.
6. Стратегическое расположение
6. Стратегическое расположение
ОАЭ находится на перекрестке Востока и Запада, что делает его идеальным местом для международной торговли и расширения бизнеса на разные рынки.
Эмираты обладают превосходными инфраструктурой и транспортной доступностью, что облегчает логистику и поставки.
Здесь расположены крупные складские комплексы, позволяющие хранить и консолидировать грузы. Главное преимущество в том, что если товар заходит на территорию фризоны и далее направляется на экспорт - такая деятельность освобождается от уплаты налогов.
Эмираты обладают превосходными инфраструктурой и транспортной доступностью, что облегчает логистику и поставки.
Здесь расположены крупные складские комплексы, позволяющие хранить и консолидировать грузы. Главное преимущество в том, что если товар заходит на территорию фризоны и далее направляется на экспорт - такая деятельность освобождается от уплаты налогов.
Подводные камни налогообложения
- Непонимание принципа применимости налогов: Предприниматели часто путают понятие “фризона” и “освобождение от налогов”. Как уже говорилось выше, не все компании во фризонах освобождаются от уплаты налогов. Необходимо понимать географию ведения бизнеса.
- Частые и регулярные изменения в законодательстве: Сложность ведения бизнеса в ОАЭ заключается в стремительном развитии региона и связанными с этим нововведениями, в том числе в части налогообложения. Необходимо постоянно следить за обновлениями.
- Соблюдение правил и регуляций: ОАЭ имеет строгие правила и регуляции в отношении бизнеса, и их соблюдение является обязательным. Несоблюдение правил может привести к штрафам, сумма которых может варьироваться от 100 000 до 1 миллиона AED (27 400 - 274 000 USD) или даже закрытию компании.
Заключение
Заключение
Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) предлагают уникальную налоговую систему, ориентированную на привлечение иностранных инвестиций и специалистов. При низких доходах у компаний в ОАЭ отсутствует прямые налоги для резидентов, а бюджет страны в основном формируется за счёт косвенных налогов и сборов. Фризоны в ОАЭ предоставляют не только налоговые льготы, но и развитую транспортную и складскую инфраструктуру.
Перед тем, как открыть фирму в Дубае изучите особенности налогообложения вашей формы бизнеса, особенно изучите разницу между mainland и фризонами, и следуйте всем правилам. Это будет залогом развития вашего бизнеса в ОАЭ.
Автор статьи: Александра Шумилова, бизнес-консультант в Дубае
Перед тем, как открыть фирму в Дубае изучите особенности налогообложения вашей формы бизнеса, особенно изучите разницу между mainland и фризонами, и следуйте всем правилам. Это будет залогом развития вашего бизнеса в ОАЭ.
Автор статьи: Александра Шумилова, бизнес-консультант в Дубае